Открыть ИП в 2019. Step by step-инструкция для новичков

Открыть ИП в 2019. Step by step-инструкция для новичков

Индивидуальное предпринимательство— очень удобная форма для ведения бизнеса. Открыть ИП просто, налоговые проверки не настолько частые, штрафы относительно небольшие. Всё-таки надумали открывать ИП, тогда советуем прочитать пошаговую (step-by-step) инструкцию по регистрации ИП в 2019 году.

1. Определитесь с системой налогооблажения (СНО)

Настоящий ИПшник, как мастер боевых искусств — сначала должен выбрать свой путь, а потом следовать по нему безотказно.

И этот выбор самый сложный. Дело всё в том, что от выбранной СНО зависит процент налога, который придётся перечислять государству.

Есть следующие виды систем. Также советуем вам запомнить аббревиатуру, поскольку налоговые службы обычно разговаривают именно так:

— общая система (ОСН) или специальный налоговый режим

ОСН рекомендуется предпринимателям с годовым доходом выше 150 миллионов рублей и штатом больше 100 сотрудников. Она подразумевает уплату налога от проданной продукции (выполненной работы) и НДФЛ. Тут строгая отчетность — ежеквартальные декларации. И для грамотного составления документов нужен бухгалтер, лучше штатный.

— единый налог на вмененный доход (ЕНВД);

ЕНВД оптимальна для ИП с высокими доходами, налог списывается с суммы, определенной для конкретного вида деятельности. А вот НДФЛ, НДС и другие налоги уже не оплачиваются. Отчетность ежеквартальная.

— патентная система налогообложения (ПСН);

ПСН подходит ИП, который купил патент и обладает штатом не более 15 человек. Важно, что к некоторым видам деятельности патент неприменим. Для отчетности предприниматель должен вести книгу доходов.

— упрощенная система налогообложения (УСН);

УСН, пожалуй, самая популярная у ИП система. Годовой доход должен быть ниже 150 миллионов рублей, штат меньше 100 человек. Отчетность тут простая, процент выплат невысокий. Отчисления авансовые, ежеквартальные. УСН бывает двух видов — с налогом на прибыль в 6 % («доходы») и в 15 % («доходы минус расходы»). В первом случае предприниматель регулярно выплачивает по 6 % от своей выручки, в конце года уточняет итоговую сумму налога и при необходимости вносит недостающую часть. Во втором случае — схема та же. Но сумма налога рассчитывается из ежеквартального дохода, из которого уже вычтены расходы, и составляет 15 %.

— единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

ЕСХН похожа на УСН, но актуальна только для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Ставка «доход минус расходы» — 6 %. Для перехода на ЕСХН нужно иметь доход более 70 %.

Важно: для ритейла и, в общем, офлайн-предпринимателей возможны все пять режимов налогообложения, а для интернет-магазинов — только два: ОСН и УСН.

С 1 января 2019 года в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане начнет действовать налог на профессиональный доход (422-ФЗ от 27 ноября 2018 года). Им смогут воспользоваться физлица и ИП, ведущие бизнес в оффлайне и онлайне. Главное, чтобы у них не было работодателя и наемных сотрудников, а доход не превышал 2,4 млн. рублей в год. Для тех, кто продает услуги или товары физлицам, налог составит 4 % от дохода. Для тех, кто оказывает услуги юрлицам или ИП, — 6 %. Всех выбравших этот налоговый режим освободят от НДФЛ и НДС. Правда, определенному кругу лиц он будет недоступен (смотрите статью 4 закона 422-ФЗ).

Когда вы регистрируете ИП, налоговая автоматом присваивает вам основную систему налогооблажения. Если вам она не подходит — вам придётся написать заявление о переходе на нужный налоговый режим.

2. Выбор кодов ОКВЭД

Картинка взята с сайта Жажда

ОКВЭД — Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.

Простыми словами, это код, который присваивается каждому ИП, в зависимости от его вида деятельности. Указывается основной код и можно выбрать несколько дополнительных. После открытия ИП есть возможность бесплатно скорректировать список.

3. ИНН и оплата государственной пошлины

Если вы всё ещё не оформили ИНН, то вы можете сделать это через официальный сайт ФНС или же сходить в ближайшее отделение налоговой. Однако для получения свидетельства ИНН вам всё-равно придётся отправиться в налоговую.

Совет: подайте в ближайшем отделении ФНС заявление на получение ИНН вместе с документами на регистрацию ИП. Убьёте сразу двух зайцев. Вам выдадут свидетельство ИНН и лист записи в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Теперь о госпошлине за регистрацию ИП. Сама квитанция есть на сайте ФНС. Она представлена в двух версиях — для регистрации через налоговую и МФЦ. Будьте внимательны: ошибка в «адресе» нередко приводит к отказу в приеме документов. Распечатанную квитанцию можно оплатить в любом отделении Сбербанка. Цена вопроса — 800 рублей.

Внимание! С 1 января 2019 года при электронной регистрации ИП или ООО госпошлину оплачивать не нужно. Поправки ФЗ от 29 июля 2018 года № 234-ФЗ.

4. Сбор пакета документов для регистрации ИП

Итак, распишем по пунктам, что необходимо подготовить:

— паспорт заявителя;

— ксерокопия паспорта (все страницы нужно сшить, если будете отправлять документы по почте);

— ксерокопия ИНН (при наличии оригинала свидетельства);

— квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ИП (800 рублей);

— заявление на регистрацию физлица в качестве ИП по форме Р21001. Обязательно укажите свой e-mail, чтобы получать от ФНС или МФЦ уведомления об этапах прохождения документов и само электронное свидетельство о регистрации;

— заявление на применение специального налогового режима, если ОСН не ваш вариант (бланк заявления на УСН по форме №26.2-1)

5. Подача документов на регистрацию ИП

Это можно сделать:
лично посетив ближайшее отделение налоговой или МФЦ;
через представителя по нотариально заверенной доверенности;
по почте с объявленной ценностью;
через специальные электронные сервисы ФНС.
Первый вариант самый экономичный и, пожалуй, надежный. Но он требует терпения и времени. Во втором случае нужно будет заверить у нотариуса подпись на заявлении об открытии ИП (примерно 1 400 рублей) и все ксерокопии, оформить доверенность на третье лицо (около 1000 рублей за 1 страницу) и прошить документы. Это экономит время, но требует дополнительных расходов.

Перед отправкой по почте документы тоже следует прошить и заверить у нотариуса. Само письмо лучше высылать с описью вложения и уведомлением о получении.

Если же у вас в приоритете скорость, то можете вообще сдать нотариусу свой пакет документов и заказать услугу регистрации ИП под ключ. Это обойдется в 4000-10 000 рублей. Но статус ИП вы получите уже в ближайшие день-два.

Регистрация ИП через сайт ФНС не менее удобна. К тому же с 1 января 2019 года все, кто воспользуется ею, будут освобождены от уплаты госпошлины. Единственное — для онлайн-регистрации заявителю нужна будет квалифицированная электронная подпись, или КЭП (получение — около 1 500 рублей). Плюс перед подачей документов придется отсканировать паспорт, квитанцию об оплате (только до 2019 года) и заполненную форму Р21001. Если у вас нет КЭП, то можете прибегнуть к услугам нотариуса. Он заверит ваш пакет документов своей электронной подписью и получит за вас электронное свидетельство о регистрации ИП.

Помните: приняв документы, налоговая или МФЦ обязаны выдать (направить) вам расписку в их получении.

6. Получение регистрационных документов

Если все документы в порядке, то через три рабочих дня вы можете прийти в налоговую и в обмен на расписку получить:
— лист записи в ЕГРИП;
— уведомление о постановке на учет физлица в ФНС в качестве ИП;
— свидетельство о постановке на учет физлица в ФНС (если раньше оно не выдавалось). В нем будет указан ваш ИНН.
Документы можно забрать лично или через представителя по нотариальной доверенности. Кроме того, их могут направить вам по обычной и электронной почте.

Если вам отказали в открытии ИП (из-за ошибок в оформлении или неполного комплекта документов), вы имеете право подать документы повторно. При этом вам не нужно будет оплачивать госпошлину еще раз.

7. Заведение расчётного счёт и печати

И то, и другое, конечно, не обязательно для ИП. Но может потребоваться для заключения гражданско-правовых договоров с другими предпринимателями или организациями, а также для проведения безналичных расчетов. На изготовление печати уйдет до 1 500 рублей, на открытие счета — до 3 000 рублей.

8. Уточнить, нужно ли использовать в вашем бизнесе онлайн-кассу

Согласно 54-ФЗ, при расчетах с покупателями за товар или услугу ИП должны использовать онлайн-кассу. Правда, в этом правиле есть исключения. Например, оно не распространяется на:

ИП на ПСН (кроме некоторых видов деятельности — розничной торговли, медицинских и ветеринарных услуг, услуг салонов красоты, парикмахерских, перевозки пассажиров, грузов и некоторых других);
ИП на любой системе налогообложения, которые продают распечатанные на бумаге газеты и журналы, мороженое в киосках, безалкогольные напитки в розлив, ремонтируют/окрашивают обувь и другое;
ИП на налоговом режиме «Профессиональный доход». Вместо кассы у них будет бесплатное мобильное приложение «Мой налог», которое позволит создавать и отправлять электронные чеки покупателям и налоговой.
Поэтому сначала определяем, касаются ли нас исключения из общего правила (статья 2 обновленного 54-ФЗ). Если нет, то выясняем, должны ли мы уже применять кассу.

Итак, на кого распространяется это требование до 1 июля 2018 года?
ИП на ОСН и УСН из ритейла, сферы общепита и услуг;
ИП на ЕНВД и ПСН, которые работают в сфере торговли или общепита и официально используют наемный труд;
ИП на ЕНВД и ПСН, которые работают в сфере вендинга и у которых есть штат сотрудников.
Кто обязан установить кассы до 1 июля 2019 года?
Те же категории ИП на ЕНВД и ПСН, но без наемных сотрудников;
ИП на ЕНВД и ПСН, которые оказывают услуги или выполняют работы — независимо от того, есть у них штат или нет;
ИП, которые оказывают услуги и выдают бланки строгой отчетности (БСО) в подтверждение полученной оплаты.

Отличное и недорогое решение для всех видов бизнеса — смарт-терминал Кассатка.